Rechtsschutzversicherung & Steuer Rechtsschutz­versicherung: Kannst du die Kosten von der Steuer absetzen?

Inhaltsverzeichnis

Worüber möchtest du mehr erfahren?

1. Welche Leistungen sind absetzbar?
2. Wie viel kannst du absetzen?
3. Wann lohnt es sich?
4. Wo trägst du die Kosten in der Steuererklärung ein?
5. Welche Fristen musst du beachten?

• Berufliche Rechtsschutzversicherung

  Bei einer rein beruflich bedingten Rechtsschutzversicherung – wie Selbstständige sie mit der Gewerbeversicherung abschließen können – entspricht der steuerlich absetzbare Betrag dem Gesamtbetrag, der auf der Rechnung deiner Versicherungsgesellschaft ausgewiesen ist.

  Hier ist es unkompliziert, da der gesamte Betrag für berufliche Rechtsschutzbelange verwendet wird und somit in voller Höhe steuerlich absetzbar ist.

• Kombination aus beruflich und privat

  Komplizierter wird es, wenn du eine Kombinationsrechtsschutzversicherung hast, die auch andere Bereiche neben dem Arbeitsrechtsschutz abdeckt. In diesem Fall musst du den spezifischen Anteil herausfinden, der auf den Arbeitsrechtsschutz entfällt. Einige Versicherer weisen diesen Beitragsanteil auf der Rechnung aus.

  Falls dieser Anteil nicht klar ist, kontaktiere deine Versicherungsgesellschaft und fordere eine schriftliche Bestätigung über den auf den Arbeitsrechtsschutz entfallenden Teil des Beitrags an.

  Beachte: Wenn du als Arbeitnehmer eine Arbeitsrechtsschutzversicherung abschließen möchtest, geht das nur zusammen mit dem privaten Rechtsschutz. Es gibt sie nicht als separate Versicherungspolice.

Bei der Steuererklärung wird automatisch ein Pauschbetrag von 1.230 Euro als Werbungskosten verrechnet. Alles, was über diese Pauschale hinausgeht und beruflich bedingt ist, kann vollständig von der Steuer abgesetzt werden.

• Als Angestellter

  Wenn du angestellt bist, benötigst du die Anlage N deiner Steuererklärung.

  1. Im Abschnitt „Werbungskosten“ findest du den Unterabschnitt „Weitere Werbungskosten“.
  2. In den Zeilen 47 oder 48, die unter dem Punkt „Sonstiges“ aufgeführt sind, trägst du die Kosten deiner Arbeitsrechtsschutzversicherung ein.

  Es ist ratsam, die genaue Zeile zu prüfen, da es je nach Steuerformular Unterschiede geben kann.

• Als Selbstständiger

  Für Selbstständige und Freiberufler mit einer Rechtsschutzversicherung ist der Prozess etwas anders. In deinem Fall wird die Versicherung als Betriebsausgabe behandelt. Du benötigst die Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) deiner Steuererklärung.

  1. Im Abschnitt „Betriebsausgaben“ findest du den Unterabschnitt „Sonstige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben“.
  2. Hier trägst du alle Beiträge, Gebühren und Versicherungsbeiträge ein, die du als Firma zahlst, mit Ausnahme der Beiträge für Kfz- und Gebäudeversicherung.
  3. Die Gesamtsumme dieser Ausgaben trägst du in die Zeile 55 ein.