Rürup-Rente
- Mit der Rürup-Rente Altersvorsorge aufbauen und Steuerlast senken
- Vor allem für Selbstständige und Gutverdiener sinnvoll
- Große Unterschiede bei den Leistungen
Rürup-Rente 2019: Passende Altersvorsorge für Selbstständige und Gutverdiener
Um im Alter keine Abstriche machen zu müssen, ist private Vorsorge wichtig. Nur eine einzige private Altersvorsorge bietet dabei die Möglichkeit, sich ein beruhigendes finanzielles Polster aufzubauen und gleichzeitig hohe Steuererleichterungen zu genießen: die Rürup-Rente. Sie richtet sich vor allem an zwei Personengruppen.
Inhaltsverzeichnis:
Zuletzt aktualisiert: September 2019
Was ist eine Rürup-Rente?
Mit 20 oder 30 Jahren lässt sich nur schwer abschätzen, wie viel Geld später notwendig ist, um einen sorgenfreien Ruhestand zu führen. Feststeht nur, dass dafür die gesetzliche Rente allein zu niedrig sein wird. Um den Lebensabend ohne finanzielle Engpässe genießen zu können, ist eine private Altersvorsorge wichtig.
Die Rürup-Rente ist eine Form der privaten Altersvorsorge. Sie zählt zusammen mit der gesetzlichen Rentenversicherung und dem berufsständischen Versorgungswerk zur sogenannten Basisvorsorge. Versicherte können ihre Beiträge in der Steuererklärung als Altersvorsorgeaufwendung geltend machen. Im Gegensatz zu anderen Vorsorgeformen wie der Riester-Rente beträgt der anrechenbare Höchstbetrag deutlich mehr als 2.100 Euro. 2019 liegt die Grenze bei über 24.000 Euro. Die Steuerersparnis ist daher für Versicherungsnehmer immens.
Wie hoch die Rürup-Steuererstattung genau ausfällt, hängt unter anderem vom persönlichen Steuersatz ab. Entsprechend sinnvoll ist es, sich mit einem Altersvorsorgexperten zusammenzusetzen, der den individuellen Steuervorteil berechnet und bewertet, ob die Rürup-Rente zum individuellen Vorsorgeplan passt.
Für wen eignet sich die Rürup-Rente?
Es gibt keine Einschränkungen, wer die über Steuererleichterungen staatlich geförderte Rürup-Rente abschließen darf. Sie richtet sich daher an alle, die mit Beginn des Rentenalters finanziell unabhängig bleiben und ihre Rente aufstocken wollen. Aufgrund ihrer Besonderheiten spricht die Altersvorsorge zwei Personengruppen besonders an:
- Selbstständige und Freiberufler: Sie haben in der Regel keinen Anspruch auf die staatlichen Zulagen der Riester-Rente. Die Rürup-Rente stellt daher für Selbstständige die einzige Option dar, mit Unterstützung des Staates eine private Altersvorsorge aufzubauen. Flexible Einzahlungen und Einmalzahlungen geben dieser Gruppe zudem die Freiheit, die Beitragshöhe nach ihren schwankenden Einkommen auszurichten.
Noch 2019 will die Regierung ein Gesetzentwurf zur Altersvorsorgepflicht für Selbstständige vorlegen. Hierbei soll die Rürup-Rente die einzige Option sein, mit der sie der Pflicht zur privaten Altersvorsorge nachkommen können.
- Gutverdiener: Personen mit hoher Steuerlast profitieren von den staatlich geförderten Rentenversicherungen, da sie diese durch die absetzbaren Beiträge deutlich senken. Neben gutverdienenden Beamten oder besserverdienenden Beschäftigten ist es auch für Personen mit durchschnittlichem Einkommen sinnvoll, die Steuererleichterungen zu nutzen.
Seit wann gibt es die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente wurde 2005 eingeführt. Sie dient als Alternative für Personen, die keinen Anspruch auf die Zulagen der Riester-Rente haben und sich dennoch mit einer staatlich geförderten Altersvorsorge auf ihren Lebensabend vorbereiten wollen.
Welche Formen der staatlich geförderten Altersvorsorge gibt es?
Bei der Rürup-Rente wird im Wesentlichen zwischen der klassischen und der fondsgebundenen Variante unterschieden:
- Klassische Rürup-Rente: Diese Rürup Versicherung zeichnet sich durch eine Garantieverzinsung aus. Sparer wissen bereits zum Vertragsabschluss, wie hoch ihre private Rente im Ruhestand ausfällt. Die Rentenhöhe kann durch Überschussbeteiligungen noch steigen. Allerdings sind die Versicherer durch die zugesagte Verzinsung in ihren Möglichkeiten eingeschränkt, wie sie das Geld der Beitragszahler möglichst gewinnbringend anlegen. Große Renditechancen gibt es daher nicht.
- Fondsgebundene Rürup-Rente: Hier legen die Versicherer das Geld der Kunden in Fonds an. Je nach Tarif bieten die Unternehmen eine Kapital- beziehungsweise Beitragsgarantie. Das bedeutet, dass sich Versicherte darauf verlassen können, bei Rentenbeginn mindestens das bis dahin angesparte Kapital in Form einer lebenslangen Rente zu erhalten.
Klassische oder fondsgebundene Altersvorsorge vereinbaren?
Mit einem unverbindlichen Angebot finden Interessierte unkompliziert heraus, welche Rürup-Rente am besten zu ihrem Spartyp passt.
Tipp: Da es beim gleichen Versicherungsunternehmen Angebote sowohl mit als auch ohne diese Garantie geben kann, ist es wichtig genau auf die Vertragsbedingungen zu achten. Ist keine Kapitalgarantie vereinbart, besteht die Gefahr, dass Sparer weniger Rente bekommen, als sie im Laufe der Jahre angespart haben.
Welche Vorteile und Nachteile hat die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente spricht vor allem Verbraucher an, die ihre steuerliche Belastung senken wollen. Welche Vorteile und Nachteile sie hat, zeigt die folgende Übersicht.
7 Vorteile der Rürup-Rente
- Steuerliche Entlastung: Insbesondere Besserverdiener senken mit der privaten Altersvorsorge ihre Steuerlast durch die vom Finanzamt berücksichtigten eingezahlten Beiträge.
- Sicherheit: Das angesparte Kapital ist pfändungssicher und wird weder bei der Privatinsolvenz noch beim Hartz-IV-Antrag angerechnet.
- Flexible Einzahlung: Sondereinzahlungen in den Vertrag und Beitragsänderungen sind jederzeit möglich.
- Lebenslange Rentenzahlung: Der Versicherer garantiert Kunden eine lebenslange Rentenzahlung bis zum Tod, unabhängig davon, wie lange sie leben.
- Kein Mindestbeitrag: Anders als bei der Riester-Rente gibt es keinen Mindestbeitrag, den Versicherte im Jahr zahlen müssen.
- Steigende Förderhöhe: Bis 2025 wächst der Anteil, den Sparer jährlich steuerlich absetzen, auf 100 Prozent.
- Freibetrag: Sind Verbraucher später auf die sogenannte Grundsicherung im Alter angewiesen, bleibt bei der Berechnung der Sozialleistung ein Freibetrag von mindestens 100 Euro monatlich anrechnungsfrei.
7 Nachteile der Rürup-Rente
- Besteuerung der Rente: Die ausgezahlten Renten werden im Alter mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Bis zum Jahr 2040 sind die Auszahlungen nur begrenzt steuerpflichtig.
- Begrenzte Vererbbarkeit: Das Kapital kann nicht vererbt werden. Interessierte können jedoch eine Hinterbliebenenrente vereinbaren.
- Keine Kapitalauszahlung: Es ist keine einmalige Auszahlung der angesparten Beiträge möglich.
- Keine Kündigung: Der Vertrag kann nicht gekündigt werden. Alternativ lässt er sich beitragsfrei stellen.
- Eingeschränkte Wechseloption: Da bisher gesetzliche Vorschriften für den Wechsel fehlen, können Anbieter diesen verweigern.
- Keine vorgeschriebene Beitragsgarantie: Manche Versicherungsgesellschaften verzichten auf die Garantie, alle angesparten Beiträge in Form einer Rente wieder auszuzahlen. Sie können so das Geld ihrer Versicherten renditereicher anlegen.
- Keine vorzeitige Auszahlung: Versicherte haben frühestens mit 62 Jahren Anspruch auf ihre lebenslange Rente.
Rürup-Rente Maximalbeitrag 2019: Wie gestaltet sich der Steuervorteil genau?
Die Rürup-Steuererstattung hängt von den jährlichen Beiträgen, dem individuellen Steuersatz und dem Anteil ab, den das Finanzamt bei der Steuererklärung berücksichtigt. Dieser Prozentsatz steigt jedes Jahr, bis Sparer 2025 ihre gesamten Beiträge bis zum Höchstbeitrag steuerlich geltend machen können. Die Absetzbarkeit des Rürup-Beitrags ist 2019 auf 88 Prozent der geleisteten Aufwendungen gedeckelt, die das Finanzamt als Sonderausgaben anerkennt. 2020 sind es 90 Prozent.
Bis 2014 war der Maximalbeitrag zur Rürup-Rente auf 20.000 Euro pro Jahr festgeschrieben. Seit 2015 ist der Betrag an den Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung (West) gekoppelt. Dieser steigt regelmäßig, sodass der steuerliche Vorteil wächst.
2019 ergibt sich ein Höchstbetrag von 24.305 Euro pro Jahr (bei Verheirateten: 48.610 Euro). Die absetzbaren Altersvorsorgeaufwendungen (88 Prozent der geleisteten Beiträge zur Rürup-Rente, zur gesetzlichen Rentenversicherung und zu einem berufsständigen Versorgungswerk) liegen somit bei 21.388 Euro (Ehepaare 42.776 Euro).
Rürup-Rente und Steuer – Übersicht der maximal absetzbaren Altersvorsorgeaufwendungen:
| Jahr | Maximalbetrag für Versicherte | Davon absetzbar |
|---|---|---|
| 2015 | 22.172 Euro | 17.737 Euro |
| 2016 | 22.766 Euro | 18.668 Euro |
| 2017 | 23.362 Euro | 19.624 Euro |
| 2018 | 23.712 Euro | 20.392 Euro |
| 2019 | 24.305 Euro | 21.388 Euro |
| 2020 | voraussichtlich 25.147 Euro | voraussichtlich 22.632 Euro |
So senken Sparer mit der Rürup-Rente ihre Steuerlast
Wie stark Versicherte ihre Steuern reduzieren, hängt von individuellen Faktoren ab. Je mehr sie innerhalb eines Jahres in ihren Vertrag einzahlen, desto höher fällt der Sonderausgabenabzug aus. Er verringert das zu versteuernde Einkommen. Das folgende vereinfachte Beispiel verdeutlicht die Steuererleichterung:
| Steuerlast 2019 | |
|---|---|
| Bruttojahreseinkommen | 50.000 Euro |
| Arbeitnehmeranteil gesetzliche Rentenversicherung (9,3 Prozent) | 4.650 Euro |
| Arbeitgeberanteil gesetzliche Rentenversicherung (9,3 Prozent) | 4.650 Euro |
| Jährlicher Beitrag zur Rürup-Rente | 6.000 Euro |
| Gesamtbetrag Altersvorsorgeaufwendung | 15.300 Euro |
| Abzugsfähig (2019: 88 Prozent) | 13.464 Euro |
| Abzüglich Rentenbeitrag Arbeitnehmer | Minus 4.650 Euro |
| Sonderausgabenabzug | 8.814 Euro |
| Steuer ohne Sonderausgaben (Grenzsteuersatz 25 Prozent) | 12.971 Euro |
| Steuer mit Sonderausgaben | 9.484 Euro |
| Steuerersparnis | 3.487 Euro |
Es ist nicht nur sinnvoll, den Steuervorteil durch die Rürup-Rente zu prüfen, sondern auch die Vorsorgeform mit anderen Möglichkeiten der privaten Altersvorsorge zu vergleichen. Hierbei hilft vor allem die Expertise eines Fachmannes: Er kennt sich mit den Stärken und Schwächen der Angebote aus. Er kann anhand der persönlichen Situation abschätzen, welche private Altersvorsorge am besten zu den individuellen Wünschen passt.
Welche Regeln gelten bei der Auszahlung und Besteuerung?
Sparer erhalten ihre monatliche Rente frühestens ab dem 62. Lebensjahr, bei älteren Verträgen ab dem 60. Lebensjahr. Eine andere Form der Auszahlung gibt es bei der Rürup Versicherung nicht.
Die Rürup-Rente unterliegt wie die gesetzliche Rente und die Riester-Rente der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass in der Ansparphase keine Steuern auf die Beiträge fällig werden, dafür jedoch in der Auszahlungsphase. Da in dieser der persönliche Steuersatz meist niedriger ist als während des Erwerbslebens, ist die nachgelagerte Besteuerung eher von Vorteil.
Wie hoch der zu versteuernde Anteil der Rente ist, hängt vom Jahr des Renteneintritts ab. 2019 sind es 78 Prozent, 2020 80 Prozent. Ab 2040 muss die komplette Rente besteuert werden.
Übersicht zur nachgelagerten Besteuerung
Häufig gestellte Fragen
| Frage | Antwort |
|---|---|
| Kann die Rürup-Rente gekündigt werden? | Der Gesetzgeber sieht keine Kündigung vor. Sparer können alternativ den Vertrag beitragsfrei stellen. Sie zahlen dann nicht weiter in ihren Vertrag ein. Das bis dahin aufgebaute finanzielle Polster wird zu Rentenbeginn als monatliche Rente ausgezahlt. |
| Ist ein Anbieterwechsel möglich? | Ein Wechsel des Versicherers ist gesetzlich nicht geregelt. Je nach Anbieter können Versicherte das angesparte Kapital auf einen neuen Vertrag übertragen. Der Wechsel kann jedoch mit zusätzlichen Gebühren einhergehen. |
| Was ist bei Sonderzahlungen zu beachten? | Wer Wert auf Sonderzahlungen legt, sollte beim Vergleich verschiedener Angebote darauf achten, ob dafür zusätzliche Kosten anfallen und wie häufig die Einzahlungen möglich sind. |
| Was passiert mit der Rürup-Rente im Todesfall? Ist sie vererbbar? | Stirbt der Versicherungsnehmer, gehen die eingezahlten Beiträge für die private Altersvorsorge sowohl in der Anspar- als auch in der Rentenphase in der Regel verloren, sofern es hierfür keine weiteren Vereinbarungen mit der Versicherungsgesellschaft gibt. |
| Wie können Hinterbliebene abgesichert werden? | Damit das Kapital im Todesfall nicht verfällt, kann es an Angehörige ausgezahlt werden. Mit einer Beitragsrückgewähr geht das Geld an Hinterbliebene, sollte der Versicherungsnehmer vor Rentenbeginn versterben. Eine Rentengarantiezeit führt dazu, dass die monatliche Rente bei Tod des Versicherten in der Rentenphase für einen festgelegten Zeitraum an Angehörige fließt. Beide Optionen sind mit Gebühren verbunden und gehen daher zulasten der Rentenhöhe. |
| Welche Abschlusskosten fallen bei der Rürup-Rente an? | Für die Rürup-Rente fallen in der Regel Verwaltungs-, Vertriebs- und Abschlusskosten an. Wie hoch diese sind, entscheidet jedes Versicherungsunternehmen selbst. Mithilfe des Produktinformationsblattes (PIB) lassen sich die Kosten der verschiedenen Anbieter vergleichen. Je höher die sogenannten Effektivkosten sind, desto mehr mindern sie die Effektivrendite. Eine günstige Basisrente zeichnet sich daher durch niedrige Effektivkosten aus. |
| Ist die Rürup-Rente für Angestellte sinnvoll? | Mit der Rürup-Rente lässt sich die gesetzliche Rente leicht aufstocken. Dabei ist es wichtig, den Steuervorteil voll auszuschöpfen, was meist nur sehr gut verdienenden Beschäftigten gelingt. Insofern sind die staatlich geförderten Rentenversicherungen für Angestellte immer dann sinnvoll, wenn diese eine hohe Steuerlast haben. |
| Was ist besser: Rürup oder Riester? | Sowohl Riester- als auch Rürup-Verträge werden staatlich gefördert. Welche Vorsorgeform dabei die bessere Förderung verspricht, hängt von den jeweiligen Lebensumständen ab. Familien mit mehreren Kindern profitieren beispielsweise stark von den Zulagen der Riester-Rente. Haben sie jedoch auch ein hohes Einkommen, ist die Steuererstattung der Rürup-Rente interessant. So kann die beste private Altersvorsorge eine Kombination aus beiden Formen sein. Wichtig ist, dass sich Interessierte beispielsweise im Rahmen einer unverbindlichen Beratung zu ihren Vorsorgemöglichkeiten gut informieren. Nur so holen sie das Beste aus ihrer Altersvorsorge heraus, egal ob mit Rürup oder Riester. |
| Ist eine Kombination mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung sinnvoll? | Die Kombination der geförderten Rentenversicherung mit einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung ist in der Regel nicht zu empfehlen. Zwar lassen sich dadurch die Beiträge zum Schutz bei Berufsunfähigkeit besser steuerlich absetzen. Stellen Sparer ihren Vertrag jedoch beitragsfrei, verlieren sie ihren Anspruch auf eine Berufsunfähigkeitsrente. Sinnvoller ist es, mit separaten Verträgen die Altersvorsorge vom Risikoschutz zu trennen. |
Aktuelle Top-Tarife
Bei der Wahl einer optimalen und auch günstigen Rürup-Rente verlassen sich Interessierte meist einerseits auf die Erfahrungen, die andere Personen mit ihrem Anbieter gemacht haben. Andererseits spielen Testergebnisse eine wichtige Rolle. Mit ihnen können sie schnell gute von schlechten Tarifen zur privaten Altersvorsorge trennen.
Beim aktuellen Test des Instituts für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) im Juli 2018 wurden knapp 100 Tarife untersucht. Die Experten prüften verschiedene Kriterien in den vier Bereichen
- Unternehmen,
- Flexibilität,
- Rendite sowie
- Transparenz und Service.
Neben klassischen Angeboten mit Garantieverzinsung wurden unter anderem fondsgebundene Varianten mit und ohne Beitragsgarantie verglichen. Bei den klassischen Tarifen setzt sich die Top 3 aus Europa („E-BR Rentenversicherung zur Basisvorsorge“, Note 1,1), Hannoversche („Basisrente“, Note 1,4) und Continentale („BasisRente Classic“, 1,5) zusammen.
Bei den fondsbasierten Tarifen sichern sich die folgenden Versicherer die vorderen Plätze im Vergleich.
Mit Garantie auf Beitragserhalt:
- Allianz („Basisrente InvestFlex“, 1,1)
- Alte Leipziger („Basisrente AL_RenteFlex“, 1,3)
Ohne:
- Europa („E-FBR Fondsgebundene Basis Rentenversicherung“, 1,2)
- Allianz („Basisrente InvestFlex“, 1,3)
Tipp: Welche weiteren aktuellen Testsieger es gibt und wie diese zu bewerten sind, ist auf der Übersichtsseite „Rürup-Rente Test“ nachzulesen.
Optimale Rürup-Rente jetzt finden
Einen ersten guten Eindruck, welche Versicherer empfehlenswerte Angebote bereithalten, bieten die unterschiedlichen Untersuchungen zur Rürup-Rente. Allerdings sollten die Ergebnisse nicht alleiniges Entscheidungskriterium für oder gegen einen Tarif sein. Dazu sind die Analysen von Stiftung Warentest und Co zu verschieden. Zudem sind die Tests in ihren Schwerpunkten unterschiedlich ausgerichtet, sodass sich die Testsieger abhängig von den eigenen Wünschen nicht in jedem Fall eignen.
Mit einem kostenlosen und unverbindlichen Angebot finden Interessierte jedoch den Tarif, der genau auf ihre Bedürfnisse zugeschnitten ist. Mit der Hilfe eines Experten vergleichen sie die Stärken und Schwächen einzelner Angebote und vermeiden durch sein Knowhow typische Fehler beim Vertragsabschluss der privaten Altersvorsorge.
